Denetim Koçluğu Serisi – Yazılım Uygulamalı İç Denetim Sertifika Programı
Amaç: İç denetim kariyerini planlayanlar ve meslekte tecrübesi orta seviyede olan profesyonellere risk yönetimi odaklı iç denetim uygulamalarını aktarmak, operasyonel denetim süreçlerini anlatmak, denetim yazılımları hakkında genel bilgilendirme yaptıktan sonra GRC veya fraudtabanlı yazılımlarda senaryo oluşturma ve kodlama uygulamaları hakkında bilgi vermek.
Eğitim ücreti kişi başı 1.500TL+KDV’dir, aynı kurumdan 2 ve üzeri katılımcı olması halinde %15 indirim uygulanır, 4 Ekim 2019 tarihine kadar kayıt yaptıranlara %5 indirim uygulanır, eğitim ücretine yemek, ikramlar ve eğitim materyalleri dahildir.
EĞİTİME BAŞVURMAK İÇİN TIKLAYIN!
İç denetim teknik bir uzmanlık alanı olmanın ötesinde çok temel bir yönetim aracıdır.
Yönetim sürecinin temel bir unsuru olan kontrol ve izleme rolü iç denetim
uygulamaları ile anlam kazanmakta ve işletmeye olan katkısı artmaktadır.
Geçmişte profesyonel olarak her kademesinde görev aldığım iç denetim hizmetlerinin
ışığında ve geliştirmiş olduğum iç denetim metodolojisine paralel olarak üretilen ve
saha deneyimlerini katılımcılarla paylaşmayı hedefleyen “Denetim Koçluğu Serisi”
geçmişin tecrübesinin geleceğe yansımasıdır.
GRC Management tarafından İstanbul Üniversitesi Teknokent bünyesinde geliştirilen
GRCSYS Yazılımı İç Denetim modülünde yazılım uygulaması yürütülecektir. Eğitim
katılımcılara hediye edilecek Modern İç Denetim (Doç. Dr. Davut Pehlivanlı) kitap
içeriğine paralel yürütülecektir. Ayrıca Ek dokumanlar paylaşılacaktır.
Eğitim kurumlara özel planlanmıştır.
Modüller;
1. İç Denetim (1 gün)
2. Risk Odaklı İç Denetim (1 gün)
3. Uygulamalı Operasyonel İç Denetim (2 gün)
4. Uygulamalı Muhasebe İç Denetimi (1 gün)
5. Denetimde Raporlama (1 gün)
Ayrıntılı Eğitim İçeriği
1. İç Denetim (1 gün)
İç denetim, iç denetçi rolleri ve organizasyondaki yeri
Ø İç denetim tanımı
Ø Yeni nesil iç denetim mesleği
Ø Organizasyonda iç denetim birimi ve iç denetçi
İç Kontrol
Ø İç kontrol ve bağımsız denetim ilişkisi
Ø İç kontrol ve iç denetim ilişkisi
Ø İşletmelerde iç kontrolün kapsamı ve iç kontrol örnekleri
Ø İç kontrol eksikliğinin olası sonuçları
Ø En yaygın iç kontrol modeli: COSO
Ø COSO İç Kontrol Çerçevesi bileşenleri
Genel olarak iç denetim süreci
Ø İç denetimin planlanması
Ø İç denetimin yürütülmesi
§ Denetim testlerinin yürütülmesi ve kanıt toplama
§ İç denetimde istatistik kullanımı
Ø İç denetimde raporlama
§ İç denetim raporunun temel özellikleri
Uluslararası İç denetim Standartları
Ø Etik Kurallar
Ø Uluslararası İç Denetim Mesleki Uygulama Standartları
İç denetim vaka çalışması (Suistimale yönelik iç denetim faaliyeti ve raporlaması)
2. Risk Odaklı İç Denetim (1 gün)
Risk Odaklı İç Denetim
o Risk Odaklı İç Denetimin Tanımı
o Risk Odaklı İç Denetimin Faydaları
o COSO Çerçeveleri
Risk Temelleri: Bilinmesi Gerekenler
o Başaranın Temeli: Risk Tanımı
o Risk Değerlemenin Bileşenleri
o Denetim Fonksiyonları Üzerinde Riskin Etkisi
o İşletme Riskleri ve Kontrol Başarısızlıklarının İlişkisi
Risk Analizleri İçin Çerçeve Oluşturulması
o Denetim Uygulamalarında Risklerin Belirlenmesi
o İşletme Analizlerinde Risk Odaklı Yaklaşım
Denetim Evreninde Anahtar İşletme Risklerinin Sıralanması
o Evrensel Anahtar İşletme Risk Kategorileri
o Anahtar İşletme Risk Tanımlamalarının Yapılması
o Risklerin Değerlendirilmesi
o İşletme Kritik Fonksiyonlarına Ait Risklerin Önceliklendirilmesi
o Risk Odaklı Etkili Bir Denetim Planının Hazırlanması
Başlangıç Seviye Risk Değerlemesi
o Risk ve Kontrole Odaklanmak
o Risk Odaklı Denetim Programının Hazırlanması
Denetim Sürecinin Risk Odaklı Olarak Yeniden Yapılandırılması
İç Denetim Çalışma Kâğıtları
o Risk Alanları
o Risk Kartı
o Risk Kayıtlaması
o Risk Matrisi
o Denetim Evreni
Reel Sektör Risk Odaklı İç Denetimine Yönelik Vaka
3. Uygulamalı Operasyonel İç Denetim (2 gün)
Operasyonel iç denetim
Satın alma departmanı değerlendirmesi
1. Satın alma departmanı kontrol ortamı değerlendirmesi
2. Satın alma departmanı risk değerlemesi
3. Satın alma departmanı tedarikçi yönetimi, envanter yönetimi ve
alternatif tedarikçi değerlendirmesi,
İnsan Kaynakları departmanı değerlendirmesi
1. İnsan Kaynakları departmanı alt süreçleri ve süreç değerlendirmesi
2. İnsan Kaynakları departmanı kontrol ortamı değerlendirmesi
3. İnsan Kaynakları departmanı risk değerlemesi
Pazarlama departmanı değerlendirmesi
1. Pazarlama departmanı alt süreçleri ve süreç değerlendirmesi
2. Pazarlama departmanı kontrol ortamı değerlendirmesi
3. Pazarlama departmanı risk değerlemesi
4. Hedeflere ulaşma değerlemesi
5. Fiyatlama ve iskonto değerlemesi
6. Bedelsiz ürün ve diğer kritik pazarlama bütçesi kullanımı değerlemesi
Finans ve hazine departmanı değerlendirmesi
1. Fon temini ve fon yönetimi değerlemesi
2. Hazine fonksiyonlarının değerlemesi
3. Banka ve diğer kritik süreçlerin değerlemesi
Operasyonel denetimin geleceği
1. Otomatik kontroller ve sürekli denetim
2. Kontrol öz değerleme süreçleri
3. İç kontrollerin kalitesinin yükseltilmesi ve sürekli denetim
Taslak denetim raporunun hazırlanması
Nihai denetim raporunun hazırlanması ve dağıtımı
Vaka: Satın alma departmanı örnek iç denetim
1. Risk değerleme
2. Denetim planının oluşturulması
3. Veri isteme
4. Kanıt toplama
5. Çapraz kontroller
6. Kanıt değerleme
7. Çalışma kağıtlarının hazırlanması
8. Rapor yazma
9. Örnek rapor çalışması
4. Uygulamalı Muhasebe İç Denetimi (1 gün)
Muhasebe denetimi
Muhasebe denetimi döngüleri
Muhasebe departmanı alt süreçleri ve süreç değerlendirmesi
Muhasebe departmanı kontrol ortamı değerlendirmesi
Muhasebe departmanı risk değerlemesi
Muhasebe departmanı risk-kanıt ilişkisi
Muhasebe departmanı denetim organizasyonu
Denetim kanıtlarının toplanması
Çalışma kağıtlarının hazırlanması
Taslak denetim raporunun hazırlanması
Nihai denetim raporunun hazırlanması ve dağıtımı
Vaka: Muhasebe departmanı örnek iç denetim
1. Risk değerleme
2. Denetim planının oluşturulması
3. Veri isteme
4. Kanıt toplama
5. Çapraz kontroller
6. Kanıt değerleme
7. Çalışma kağıtlarının hazırlanması
8. Rapor yazma
9. Örnek rapor çalışması
5. Denetimde Raporlama (1 gün)
Denetim raporu amaçları
Rapor yapısı
o Rapor kapsamı
o Rapor bölümleri
o Yönetici özeti
Etkin Denetim raporu özellikleri
o Uygun vurgu ve dil kullanımı
o Standart dil kullanımı
o Kolay okunabilir raporlar
Denetim raporu türleri
Denetim raporunun yayınlanması
o Denetim raporu yayınlama yaklaşımları
o Denetim raporu bulguları
o Denetim raporu sunum rehberi
o Alternatif denetim rapor formatları
Denetim raporu çevrimi
o Denetim raporu ve çalışma kağıtları ilişkisi
o Taslak denetim raporu
o Raporlama sonrası izleme
Etkili denetim iletişim fırsatları
o İç denetim meslek tatmininin maksimizasyonu
o Etkili iç denetim iletişim yöntemleri
o Çatışma ve Organizasyonel değişim
Denetim raporu vaka çalışması